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アラフォーワーママのてしままです
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買っちゃいました
いつもideco大好き！って言ってますが
今日はメリットではなく
デメリットの話をば
以前にコメントで、
企業型確定拠出年金の特別法人税
についてご質問を頂いたのですが
企業型だけでなく
iDeCoにも関係することなので
今日はiDeCoの
あまり知られていないリスク
特別法人税
の話をしようかと思います
まず、特別法人税とはなんぞや？
特別法人税とは、企業年金の積立金に対して法人税法上課税される税金です。
厚生年金基金、確定給付企業年金、確定拠出年金などが課税対象となります。
iDeCoは個人の年金制度ですが、これらと同様に特別法人税の課税対象となっています。
というもの
ざっくり言うと
企業型DCやiDeCoなどの確定拠出年金の
運用残高に対して発生する税金
です
これ、何が恐ろしいかと言うと
運用益ではなく運用残高に対して
年1.173％の税金がかけられる
というところ
運用益がマイナスだろうが
残高に対して課税されるうえ
確定拠出年金は
60歳になるまで引き出せない制度なので
60歳まで税金がかかり続けます
のに、なぜあんまり
話題になっていないかというと
ずーっと凍結されていて
実際には課税されていないからです
※現時点で、令和5年3月末まで延長が決まっています
私は、特別法人税は
このままずっと凍結延長を
繰り返すんじゃないか
と思っているので
この特別法人税のリスクについては
あまり気にしていませんが
もし、凍結解除されたとしたら
最低でも年1.173％以上で運用しないと
マイナスになるので
定期預金など、
元本保証型での運用を考えている方は
なかなか厳しくなりそうです
試しに
☑ 毎月23000円拠出
☑ 利回り2％
☑ 信託報酬0.8％
☑ 令和5年に特別法人税復活
の条件で試算してみたのですが
積立累計に対して
手数料や特別法人税などを差し引くと
正味の残高は若干目減りする結果に
ただ、idecoの大きなメリットのひとつに
掛金が全額所得控除になる
＝所得税・住民税が安くなる
というものがありますので
それも加味して試算すると
一番減税効果が低い
所得税率5％だとしても
減税効果を加えた実質リターンは
プラスになりましたので
やっぱりやる価値はあるんじゃないかな
と個人的には思います
※ちなみに、この試算はエクセルのFV関数を使って計算していますが、正しいかどうかはイマイチ自信がないので、あまり鵜呑みにしすぎないでくださいね(¯―¯٥)
ちなみに企業年金連合の
によると
令和元年度の通算運用利回りの平均は
0.6％（前回2.3％）
らしいので
そこだけ見ると
不安になっちゃいそうですが
私のidecoは
コロナショックを経て現在
運用利回り20.46%なので
このままコツコツ長期投資することで
リスクはもっと減らせると考えています
まあごちゃごちゃ言いましたが
結局のところ
所得をダイレクトに減らせる
というただ1点だけでも
私はidecoイチオシなので
これからも掛け続けるつもりです
あ、転職するからidecoも変更手続きしないと
idecoの減税効果については
何度も記事にしていますので
よかったら過去記事も読んでみてくださいね
それでは～
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